안녕하세요
반제기능에 대한 문의에 아래와 같이 답변을 받았는데 추가 문의사항이 있습니다.
하기와 같이 회계처리를 하는 경우, 계정관리가 필요한 항목에 대해서 건별 항목의 반제가 아니라 + - 처리된 합계금액만으로 관리가 됩니다.(예를들어 A 상품에 대한 미지급금 300원 B 상품에 대한 미지금금 300원이 있을 경우. 300원을 반제하면 A상품이 미결인지 B 상품이 미결인지 알 수가 없음.)
이렇게 되는 경우 추가적으로 발생하는 문제점은 차기 년도로 이월이 되었을때, 미결항목의 개별 건이 보이는 것이 아니라, 총 금액만이 이월되는데, 이에 대한 별도의 관리 방법이 있을까요?
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1. 미수금, 미지급금 계정 자체가 외상(미수, 미지급)인 계정관리를 하기 위한 계정과목입니다.
미지급 발생시 대변에 "미지급금"계정으로 발생시켜두고, 지급을 하게 되면 차변에 "미지급금"을 계정을 입력하여 반제처리 합니다. -> 발생 계정과 반제 계정이 동일해야 합니다.

<미지급 발생시>
차)비품 1,000,000 / 대)미지급금 1,000,000 => 미지급잔액 1,000,000 표시
<미지급 반제시>
차)미지급금 1,000,000 / 대)현금 1,000,000 => 미지급잔액 0 으로 없음